Dopo aver contabilizzato tutte le registrazioni di acquisto, vendita e corrispettivi del periodo e aver verificato i totali dei registri IVA, è possibile elaborare la liquidazione IVA mensile o trimestrale (in base alla periodicità indicata nelle informazioni principali dell’azienda).
Per farlo, accedere alla sezione Reports/Imposte/Liquidazione IVA
Facendo clic sulla voce Liquidazione IVA si apre una maschera nella quale è necessario indicare i seguenti dati:
l' Anno per il quale si vuole elaborare la liquidazione IVA;
il Periodo, Trimestre o Mese, a seconda del Tipo liquidazione IVA specificato in azienda o, eventualmente, “Tutti i mesi” per elaborare la liquidazione dell'intero anno. Nel caso di liquidazione trimestrale, solo per i primi tre trimestri gli interessi vengono calcolati automaticamente. Per il quarto trimestre, invece, gli interessi vengono calcolati in fase di Dichiarazione IVA.
il Regime IVA, ordinario o IVA per cassa, in base al regime IVA adottato dall’azienda. L'Ordinario prevede la liquidazione dell'IVA in base alla data della fattura per le vendite o alla data iva per gli acquisti e corrispettivi. L'iva per cassa, invece, prevede la liquidazione in base al momento di effettivo incasso o pagamento.
Includi registrazioni non contabilizzate, da selezionare se se si desidera includere nel calcolo anche le operazioni non ancora contabilizzate, al fine di verificarne gli importi. In questo caso la liquidazione IVA sarà in stato “Provvisorio” e non potrà essere contrassegnata come definitiva. Se l'opzione non viene selezionata, una volta elaborata la liquidazione apparirà il tasto per contrassegnarla come definitiva.
Escludi le registrazioni non riportate dai periodi precedenti, da selezionare se si vogliono escludere le operazioni non riportate dai periodi precedenti.
Confermando viene elaborato il report della liquidazione per il periodo specificato. I dati sono raggruppati per tipologia fiscale e codice IVA nelle seguenti sezioni:
Vendite, distinte in Vendite nazionali, Corrispettivi, Vendite nazionali senza IVA
Altre Vendite suddivise in Vendite Split payment, Vendite escluse e non soggette
Vendite Estero distinte in Vendite Intra UE Beni, Vendite Intra UE Servizi, Vendite Extra UE
Integrazioni IVA a debito per acquisti in reverse charge visualizza le integrazioni dell'iva vendite sugli acquisti in reverse charge.
Acquisti, distinti in Acquisti nazionali, Acquisti nazionali in reverse charge
Altri Acquisti suddivisi in Acquisti con IVA non detraibile, Acquisti esclusi e non soggetti.
Acquisto estero suddivisi in Acquisti Intra UE Beni, Acquisti Intra UE Servizi, Acquisti Extra UE.
Facendo clic su ciascun importo in blu (imponibile, imposta o totale), è disponibile la funzione “Mostra registrazioni”, che consente di visualizzare l’elenco delle registrazioni che hanno generato quell’importo.
Per ogni registrazione, cliccando sull’icona “Mostra transazioni”, è possibile visualizzare le transazioni generate.
Nel caso di registrazioni relative ai documenti di vendita, cliccando sull’icona “Mostra fattura” è inoltre possibile visualizzare il documento emesso.
Verifica movimentazioni conti IVA
Cliccando sul pulsante “Verifica movimentazioni conti IVA” è possibile visualizzare l’elenco delle registrazioni contabili in cui non è stato indicato un codice IVA, ma è stato utilizzato un conto IVA (es. Iva su vendite, Iva su acquisti....) che è associato ad un codice IVA. A queste registrazioni viene assegnato un codice IVA di default. Dalla finestra che si apre è possibile correggere l’operazione contabile attribuendo il codice IVA corretto o azzerandolo.
In fondo alla liquidazione viene riportata la sezione Riepilogo dati IVA per il periodo che contiene gli importi totali dell'IVA a debito e a credito del periodo, il risultato della liquidazione, l'importo dello split payment sulle vendite, il credito del mese o del trimestre precedente, il credito dell'anno precedente, l'acconto versato, l'importo degli interessi nel caso di IVA trimestrale e l'importo del credito IVA da riportare nel periodo successivo.
Se la liquidazione IVA del periodo è a debito, ed è stato riportato, dal periodo precedente, un credito IVA, questo andrà a compensare in tutto o in parte il debito IVA del periodo.
Ad esempio:
Il risultato della liquidazione di Febbraio è un debito di € 5.316,00. Dalla liquidazione di Gennaio è stato riportato un credito di € 154,57, visibile nel rigo "Debito o credito riportato dal periodo precedente". Questo credito compenserà una parte di debito in modo che il risultato della liquidazione di febbraio sarà un Importo da versare di 5.161,43.
Se, invece, il risultato della liquidazione è un credito, e i conti di sistema sono stati configurati correttamente, questo credito verrà riportato al periodo successivo alla voce "Debito o debito riportato dal Periodo precedente".
Se era stato rilevato un credito nell'anno precedente, e la liquidazione che stiamo elaborando è a debito, è possibile inserire, manualmente, alla voce "Credito anno precedente portato in detrazione" una parte o tutto il credito dell'anno precedente per compensare il debito IVA del periodo.
Completate le verifiche è possibile Contrassegnare la liquidazione come definitiva. Questo permette la generazione automatica dei giroconti IVA e l'eventuale riporto del credito IVA al periodo successivo.
Se è stato selezionato il periodo "Dicembre acconto" nella sezione Riepilogo dati iva per il periodo viene visualizzata la voce Acconto versato. Cliccare sull'icona a forma di rotellina e scegliere il metodo di calcolo da utilizzare per calcolare l'acconto da versare.
Contrassegnata come definitiva la liquidazione del mese o del trimestrale è possibile generare il file della Comunicazione liquidazione IVA.
Contrassegnate come definitive le liquidazioni di ciascun mese è possibile generare la Dichiarazione IVA.
Torna a