Il presupposto per contrassegnare come definitiva la liquidazione IVA di un periodo è la contabilizzazione delle fatture di acquisto, delle fatture di vendita ed eventuali corrispettivi che ricadono nel periodo di riferimento. Il sistema genera automaticamente le scritture di giroconto.
A tal fine, è necessario configurare correttamente i due conti di sistema (Leggere guida di riferimento "Conti di sistema per la Liquidazione IVA")
Per elaborare e stampare la liquidazione IVA è necessario accedere alla sezione:
Reports → Imposte → Liquidazione IVA.
Si aprirà una finestra nella quale occorre indicare:
Anno: l’anno di riferimento della liquidazione;
Periodo: mensile o trimestrale, in base alla periodicità IVA dell’azienda;
Regime IVA: Ordinario oppure IVA per cassa, in base al regime adottato dall’azienda.
Nella gestione della liquidazione IVA è possibile inserire due flag con finalità differenti.
Nella gestione della liquidazione IVA sono presenti due flag con funzioni differenti.
Il flag “Includi registrazioni non contabilizzate” permette di considerare nella liquidazione anche le operazioni non ancora contabilizzate. È utile per eseguire un controllo prima della chiusura definitiva della liquidazione.
Per verificare che i dati siano corretti, è consigliabile elaborare la liquidazione sia con il flag attivo sia senza il flag e controllare che gli importi coincidano.
Il flag “Escludi le registrazioni non riportate dai periodi precedenti” consente invece di non includere nella liquidazione registrazioni relative a periodi precedenti e mai confluite in liquidazioni IVA già chiuse.
Ad esempio, se un’azienda utilizza il gestionale dal 2025 ma inizia a gestire le liquidazioni IVA dal 2026:
con il flag attivo, le registrazioni del 2025 verranno escluse;
senza il flag, tali registrazioni confluiranno automaticamente nella prima liquidazione utile del 2026 e saranno contrassegnate con un asterisco.
Questa opzione è utile per evitare che nella liquidazione corrente vengano riportati movimenti di periodi precedenti. È comunque importante utilizzarla con attenzione, verificando che le registrazioni escluse siano effettivamente quelle da non considerare.
Per visualizzare il pulsante blu “Contrassegna come definitiva”, la liquidazione deve essere elaborata senza selezionare il flag “Includi registrazioni non contabilizzate”.
Una volta confermata la liquidazione, il sistema genererà automaticamente i giroconti IVA sulla base delle impostazioni dei due conti di sistema dedicati alla liquidazione IVA.
Le liquidazioni iva rese definitiva confluiscono nella sezione Reports\Imposte\Archivio
Da questo elenco, cliccando sull’icona “Mostra report” presente alla fine di ciascuna riga, viene visualizzata la liquidazione IVA corrispondente.
Cliccando invece su “Annulla lo stato di definitivo”, lo stato della liquidazione viene riportato indietro e, qualora fossero stati generati automaticamente i giroconti IVA, l’operazione di annullamento comporterà la creazione delle relative registrazioni contabili di rettifica.
Una volta che le liquidazioni di un trimestre sono state contrassegnate come definitive, è possibile procedere con l’elaborazione della Comunicazione liquidazione IVA relativa a quel trimestre
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