Per calcolare l’acconto IVA di Dicembre da “Reports”\ Liquidazione IVA selezionare l'Anno e scegliere il periodo di riferimento “Dicembre (acconto)".
Elaborata la liquidazione IVA nella sezione Riepilogo Dati IVA per il periodo, tra le altre voci, è presente Acconto versato. E' sufficiente cliccare sull'icona a forma di rotellina, in fondo alla riga, e selezionare il metodo per il calcolo dell’acconto da versare : metodo analitico, metodo previsionale e metodo storico.
Se si sceglie il metodo previsionale o il metodo storico il campo è editabile e l'importo può essere modificato.
In questo caso quando si contrassegna la liquidazione come definitiva non viene registrato automaticamente il giroconto iva. E' necessario registrare, manualmente, l'acconto versato.
Esempio: viene versato un acconto IVA di € 1.000,00 al 27/12 la registrazione potrebbe essere "Erario c/acconto IVA a Banca" per €1.000,00:
Elaborata la liquidazione IVA di Dicembre, prima di contrassegnarla come definitiva, è necessario effettuare il giroconto del conto "Erario c/acconto IVA al conto Erario c/IVA”.
Contrassegnata come definitiva la liquidazione IVA di dicembre, se risulta a debito, si possono verificare 4 ipotesi:
dalla liquidazione risulta un’IVA a debito superiore rispetto all’acconto versato. In questo caso entro il 16/01 dell'anno successivo si dovrà versare la differenza.
dalla liquidazione risulta un’IVA a debito inferiore all'acconto versato. In questo caso verrà rilevato un credito, per la differenza da riportare nell'anno successivo.
dalla liquidazione risulta un’IVA a debito pari all’acconto versato. In questo caso non va effettuato alcun versamento.
dalla liquidazione risulta un’IVA a credito da riportare nell'anno successivo
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