Elaborata la liquidazione IVA senza selezionare la casella “Includi registrazioni non contabilizzate”, nella parte finale del prospetto viene mostrata la sezione “Riepilogo dati IVA per il periodo”.
In questa sezione sono riepilogate le principali voci, tra cui:
l’IVA a debito del periodo;
l’IVA sulle vendite, con esclusione dell’IVA calcolata in regime OSS (One Stop Shop).
Iva a credito nel periodo, l'importo dell'IVA sugli acquisti
Iva Split payment su Vendite, l'importo dell'IVA sulle fatture in Split Payment che non viene sommata all'IVA a debito
Iva a debito/credito nel periodo, la differenza tra l'iva a debito e l'IVA a credito del periodo
Debito o credito riportato dal periodo precedente. Questo viene riportato solo se è stato configurato il conto di sistema "Liquidazione IVA periodo precedente (saldo)".
Credito anno precedente portato in detrazione. Si tratta di un campo editabile in cui inserire solo la quota del credito dell'anno precedente necessaria a coprire l'eventuale debito IVA del periodo per azzerarlo. La restante parte del credito dell'anno precedente va inserita nella liquidazione successiva qualora sia a debito. Se il credito dell'anno precedente è inferiore al debito IVA del periodo allora va inserito per intero in modo da diminuire il più possibile il debito IVA.
Crediti speciali d’imposta. Si tratta di un campo editabile in cui inserire l'importo di un credito legato a particolari agevolazioni. Questo credito viene sommato al credito del periodo e riportato al periodo successivo.
Interessi trimestrali. Viene visualizzato l'importo degli interessi nel caso di periodicità trimestrale. Gli interessi non vengono visualizzati solo nel Quarto trimestre perché verranno calcolati in sede di Dichiarazione iva annuale
Acconto versato. E' visibile solo nel caso in cui è stato selezionato il Periodo “Dicembre acconto” o "Quarto trimestre acconto". In questo caso è sufficiente cliccare in corrispondenza della voce sull’icona a forma di rotellina per poter scegliere il metodo di calcolo, Previsionale, Storico o Analitico.
Importo da riportare nel periodo successivo/Importo da versare, riporta o il credito da riportare nel periodo successivo o l'importo a debito da versare.
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