Può capitare di registrare operazioni contabili senza indicare un codice IVA, utilizzando come contropartita conti di tipo IVA (ad esempio IVA su vendite, IVA su acquisti), che risultano comunque associati ai relativi codici IVA, anche se tale associazione non è visibile in fase di registrazione.
Questa situazione si verifica, ad esempio, quando sul conto di sistema “Liquidazione IVA” NON è selezionata la casella “Contabilizza automaticamente la liquidazione IVA” e vengono quindi registrati manualmente i giroconti IVA.
Esempio:
Registriamo un giroconto IVA manuale in data 01/01/2026 in cui Iva su vendite è pari a € 500,00 mentre IVA su acquisti è pari a € 1000,00.
Questi importi vengono riportati nella liquidazione IVA di gennaio 2026 e associati automaticamente ai relativi codici IVA.
L’importo di € 500,00, imputato nella registrazione al conto IVA su vendite, viene riportato nella sezione Vendite della liquidazione IVA, mentre l’importo di € 1.000,00, imputato al conto IVA su acquisti, viene riportato nella sezione Acquisti.
In entrambi i casi, l’imponibile risulta pari a zero e vengono valorizzati esclusivamente i campi Imposta e Totale.
Per verificare a quali registrazioni sono collegati questi importi, è sufficiente cliccare sul pulsante “Verifica movimentazioni conti IVA”.
Si aprirà una finestra con l’elenco dei movimenti in cui è stato utilizzato un conto IVA come contropartita.
Se le registrazioni sono già state contabilizzate, è possibile modificare il codice IVA associato automaticamente, selezionando un altro codice IVA oppure lasciando il campo vuoto.
Nel caso indicato nell’esempio, vengono visualizzate le due righe del giroconto in cui sono stati utilizzati i conti “IVA su vendite” e “IVA su acquisti”.
È sufficiente selezionare, nel campo “Codice IVA”, il valore vuoto e salvare le modifiche.
A questo punto la liquidazione viene rielaborata in automatico e gli importi della registrazione modificata non vengono più visualizzati.
N.B.: Per evitare errori, è fortemente consigliato non utilizzare conti di tipo IVA, associati a uno o più codici IVA, come contropartite nelle registrazioni contabili in cui non viene indicato alcun codice IVA (ad esempio: IVA su vendite, IVA su acquisti, IVA su acquisti reverse charge, IVA su vendite reverse charge, ecc.).
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