Una fattura di acquisto con IVA non detraibile deve essere registrata normalmente ma facendo attenzione ad utilizzare un codice IVA di tipo non detraibile.

Inserito il fornitore e l’importo totale, andrà indicato a fianco del conto di contropartita il codice IVA di tipo non detraibile (es.: A933 – Acquisti 22% indetraibile al 60%). Spostandosi sul campo Dare (utilizzando il pulsante TAB) verrà quindi effettuato automaticamente il calcolo dell’IVA non detraibile in funzione del codice IVA selezionato.

Se ipotizziamo l’acquisto di beni per un imponibile di € 1.000,00 soggetti ad una percentuale di detraibilità IVA del 40%, quindi il 60% non è detraibile, verrà effettuato automaticamente lo sviluppo dei seguenti importi:

La somma tra l’imponibile e l’imposta non detraibile, € 1.132,00, verranno quindi imputati al conto di contropartita indicato nella riga della registrazione.

Posizionandosi sul campo Dare, è possibile digitare manualmente l'imponibile per far eseguire lo sviluppo automatico dell'IVA non detraibile, questo è utile nel caso in cui nella stessa fattura siano presenti sia costi con IVA detraibile che costi con IVA parzialmente o totalmente detraibile.

Ai fini della liquidazione IVA, la parte detraibile verrà riportata tra gli Acquisti nazionali in corrispondenza dell'aliquota iva indicata, mentre la parte non detraibile verrà riportata tra gli acquisti con IVA non detraibile. Nell'esempio riportato sopra gli importi saranno così suddivisi:

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Esempi di registrazioni a i fini IVA

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