Tipo, identifica se il codice IVA è relativo a una Vendita, a un Acquisto, a un Acquisto Estero o in Reverse Charge.

Tipologia fiscale, in funzione del Tipo selezionato è possibile indicare

Codice IVA, è il codice che identifica univocamente il codice IVA, può contenere sia lettere che numeri. E’ costituito da 4 cifre, ad esempio V022.

0 – Operazione imponibile

1 – escluse ex art. 15

2 – non soggette

3 – non imponibili

4 – esenti

5 – regime del margine / IVA non esposta in fattura

6 – inversione contabile

7 – Iva assolta in altro stato UE

9 – Operazioni non detraibili o parzialmente detraibili

Descrizione, indica il tipo di operazione, la natura dell’operazione e il riferimento all’articolo di legge. Ove non indicato il riferimento ad una legge specifica è da intendersi che l’articolo di legge si riferisce al DPR IVA 633/74.

Aliquota IVA (%), per le operazioni imponibili è l’aliquota a cui è soggetta l’operazione di vendita o acquisti oppure Aliquota IVA del Paese Membro UE (%)
in caso in cui sul campo "OSS Paese" è stato inserito un paese membro UE;

Natura IVA, per le operazioni non soggette a imposta, indica la natura dell’operazione e permette di distinguere le operazioni non soggette, dalle non imponibili e/o in reverse charge. E’ necessario selezionare uno dei valori in elenco (N1, N2, N3, N4, N5, N6, N7), nel caso in cui l’aliquota sia pari a zero, ai fini dell’emissione delle fatture elettroniche e per predisporre la comunicazione dei dati fattura. Dal 1° ottobre 2020 l’elenco delle Natura IVA si arricchisce di sottocategorie di dettaglio che a partire dal 1° gennaio 2021 diventeranno obbligatorie. In pratica dal 01/01/2021 gli operatori non potranno utilizzare i codici padre N2, N3, N6 ma solo quelli di dettaglio. In particolare le nuova Natura iva saranno: N1, N2.1, N2.2, N3.1, N3.2, N3.3, N3.4, N3.5, N3.6, N4, N5, N6.1, N6.2, N6.3, N6.4, N6.5, N6.6, N6.7, N6.8, N6.9, N7.

Conto, è il conto dello stato patrimoniale che deve accogliere il valore dell’imposta calcolata nelle vendite (es.: Iva su vendite) o negli acquisti (es.: Iva su acquisti);

OSS Paese, è il paese UE da indicare solo per le vendite all'estero;

Contropartita, è il conto di contropartita che deve essere indicato solo nel caso in cui si seleziona come tipologia fiscale Acquisto Estero o in Reverse Charge, in questo caso va indicato un conto per far effettuare automaticamente al gestionale il giroconto su un conto IVA delle vendite.

Includi VP2/VP3, indica se le operazioni effettuate con il codice IVA sono da includere nel rigo VP2 o VP3 della LIPE.

Soggetta a imposta di bollo, indica se le operazioni con il codice IVA sono soggette ad imposta di bollo.