La Comunicazione liquidazione IVA viene scartata con il messaggio "Il campo VP8 Credito periodo precedente, non può essere presente in questa comunicazione". Questo errore viene dato in fase di invio della Comunicazione liquidazione IVA del primo trimestre dell'anno, dove il credito dell'anno precedente viene, erroneamente, riportato nel rigo VP8 - Credito periodo precedente.
Questo errore viene dato perché il credito IVA rilevato nell'anno precedente non è stato, al 31/12, stornato dal conto "5205041 – Erario c/Iva periodo precedente" al conto “5205042 – Erario c/iva anno precedente”. Registrato questo giroconto, solo l'importo del credito dell'anno precedente che viene utilizzato in compensazione nel periodo successivo, verrà riportato nel rigo "VP9 - Credito anno precedente" della Comunicazione liquidazione IVA.
Se il giroconto al 31/12 non viene registrato, il credito IVA dell'anno precedente viene riportato, erroneamente, nella liquidazione del periodo successivo nel rigo "Debito o Credito riportato dal periodo precedente" e, quindi, nel rigo "VP8 - Credito periodo precedente" della Comunicazione liquidazione IVA.
Per correggere l'errore è necessario:
annullare lo stato di definitivo della Comunicazione liquidazione IVA del primo trimestre dell'anno
annullare lo stato di definitivo delle liquidazioni del primo trimestre dell'anno
registrare lo storno del credito iva dal conto "5205041 – Erario c/Iva periodo precedente" al conto “5205042 – Erario c/iva anno precedente”
elaborare le liquidazioni di gennaio, febbraio e marzo o del primo trimestre e contrassegnarle come definitive
elaborare la comunicazione liquidazione IVA del primo trimestre e contrassegnarla come definitiva.
ricreare il file xml
In questo modo nel rigo VP8 non verrà più riportato il credito dell'anno precedente.
Se questo credito è stato utilizzato in compensazione sulla liquidazione dei primi tre mesi dell'anno, l'importo utilizzato sarà riportato nel rigo "VP9 - Credito anno precedente" del mese in cui è stato utilizzato.
Esempio: La liquidazione dell'anno precedente si è chiusa con un credito IVA di € 1.000,00. A gennaio dell'anno successivo viene rilevato un debito IVA di € 59,70. Se al 31/12 il credito di € 1.000,00 è stato stornato al conto “5205042 – Erario c/iva anno precedente”, sarà sufficiente indicare l'importo di € 59,70 sul rigo "Credito anno precedente portato in detrazione" per compensare il debito IVA del periodo. Questo stesso importo verrà riportato sulla Comunicazione liquidazione IVA in corrispondenza del mese di gennaio al rigo VP9.
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