Nella sezione Reports/Imposte è presente la funzione "Dettaglio IVA"
Accedendo al report è necessario impostare i filtri di ricerca, indicando:
l’intervallo di date per l’elaborazione;
se includere o meno le registrazioni non contabilizzate, tramite apposito flag;
se visualizzare i conti economici con saldo pari a zero, così da includere anche i conti non movimentati e quelli movimentati ma con saldo finale a zero
Il comportamento del report dipende sia dal codice IVA configurato nell’anagrafica del conto economico nel piano dei conti (vedi esempio)
sia da quello effettivamente utilizzato in fase di registrazione (vedi esempio)
Il report "Dettagli IVA" riporta le seguenti colonne:
Conto (N° - Nome): conto economico utilizzato nelle registrazioni;
Imponibile: importo imponibile della registrazione;
Registrazioni con diverso codice IVA: imponibile relativo a registrazioni in cui è stato utilizzato un codice IVA diverso da quello presente nell'anagrafica del conto economico;
Aliquota IVA: aliquota IVA indicata nell’anagrafica del conto economico;
Codice IVA: codice IVA configurato nell’anagrafica del conto economico;
IVA contabilizzata: importo IVA calcolato sull'imponibile (vedi punto 2)in base al codice IVA effettivamente utilizzato nella registrazione;
IVA calcolata: IVA ricalcolata sull'imponibile (vedi punto 2) sulla base del codice IVA indicato nell’anagrafica del conto economico;
Differenza: eventuale scostamento tra IVA contabilizzata e IVA calcolata.
Esempio 1 – Registrazione di una fattura di acquisto con lo stesso codice IVA presente nell'anagrafica del conto economico
Totale importo € 100
Imponibile: € 81,97
Aliquota IVA: 22% (A022), coincide il codice iva presente nell’anagrafica del conto economico
IVA: € 18,03
Conto di contropartita: 6625005 - Merci c/acquisti
In questo caso, il codice IVA utilizzato in registrazione è lo stesso configurato nell’anagrafica del conto del conto economico
Nel report "DETTAGLI IVA"in corrispondenza del conto “Merci c/acquisti”, la colonna Imponibile riporta lo stesso imponibile presente nella registrazione
La colonna “Registrazioni con diverso codice IVA” non è valorizzata perchè è stato utilizzato lo stesso codice IVA presente nell’anagrafica del conto economico.
Di conseguenza, anche le colonne aliquota IVA e codice IVA risultano coerenti e valorizzate al 22%.
L’IVA contabilizzata (€ 18,03) coincide con l’IVA calcolata, pertanto non si evidenziano differenze.
Esempio 2– Registrazione di una fattura di acquisto con codice IVA diverso da quello presente all'interno del conto economico
Totale importo € 100
Imponibile: € 96,15
Conto di costo: 6625005 – Merci c/acquisti
Aliquota IVA: 4% (A004). Il codice IVA è stato modificato in fase di registrazione e non coincide con quello presente nell’anagrafica del conto economico (A022)
IVA: € 3,85
Conto di contropartita: 6625005-Merci c/acquisti
Il codice iva presente di default nell'anagrafica del conto economico è A022
Visualizzando il report "DETTAGLI IVA", in corrispondenza del conto 6625005 – Merci c/acquisti, troviamo la colonna dell’Imponibile pari a € 96,15, che coincide con l’imponibile effettivamente rilevato in fattura.
Nella colonna “Registrazioni con diverso codice IVA” è presente l'imponibile evidenziato in celeste. Cliccando su tale valore è possibile visualizzare il dettaglio della registrazione, da cui risulta che la fattura è stata registrata con codice IVA 4% (A004).
Le colonne aliquota IVA e codice IVA riportano il valore 22% (A022), cioè il codice IVA impostato nell’anagrafica del conto economico e non quello utilizzato nella registrazione.
La colonna IVA contabilizzata riporta l’imposta effettivamente registrata, calcolata al 4%, pari a € 3,85.
La colonna IVA calcolata, invece, ricalcola l’imposta applicando il codice IVA presente nel conto economico(A022), ottenendo un importo pari a € 21,15.
Infine, la colonna Differenza evidenzia lo scostamento tra IVA calcolata e IVA contabilizzata.
3- Registrazione di prima nota
Quando si effettua una registrazione di prima nota utilizzando un conto economico per il quale, nel piano dei conti, è impostato un codice IVA di default, la registrazione deve essere eseguita senza indicare alcun codice IVA.
Nel report Dettaglio IVA, tuttavia, l’importo dell’imponibile relativo a tale registrazione viene comunque esposto ed evidenziato in celeste.
Cliccando sull’importo è possibile verificare il dettaglio della registrazione, da cui risulta che l’operazione è stata registrata senza codice IVA.
La presenza del dato nel report dipende dal fatto che il conto economico utilizzato presenta un codice IVA configurato nell’anagrafica del piano dei conti.
N.B.: Gli esempi riportati sono stati eseguiti su conti economici di tipo costo, ma lo stesso procedimento e lo stesso principio valgono anche per i conti economici di tipo ricavo.
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