Per registrare il pagamento di una fattura di acquisto non ancora ricevuta si possono distinguere due casi.
Pagamento anticipato della fattura al netto dell'IVA
Se è stata pagata solo una parte della fattura, ad esempio solo l'imponibile, è possibile:
Creare, se non esiste, il conto Fornitori c/anticipi come da immagine sottostante.
Registrare il movimento contabile dell'uscita finanziaria movimentando il conto Cassa o Banca c/c e il conto Fornitori c/anticipi, solo per l'importo pagato. Ad esempio per la fattura è di € 122, registriamo il pagamento anticipato di € 100.
Registrare la fattura di acquisto per l'importo complessivo di € 122.
Registrare il pagamento della fattura stornando l'anticipo già pagato. In questo caso nella registrazione del pagamento indicheremo in corrispondenza del conto finanziario l'importo ancora da pagare di € 22; del conto fornitore il totale di € 122 e aggiungeremo il conto Fornitori c/anticipi per € 100 in modo da stornare dal totale l'importo già pagato.
Stampando il libro giornale si ottiene che il conto del fornitore si chiude per l'importo totale ed è stato stornato anche il conto Fornitori c/anticipi per l'importo pagato in anticipo.
Pagamento anticipato dell'intera fattura
Se è stato pagato l'intero importo della fattura fattura è possibile:
Creare il conto Fornitore c/anticipi come sopra decritto e registrare il movimento contabile dell'uscita finanziaria movimentando il conto Cassa o Banca c/c e il conto Fornitori c/anticipi per l'intero importo della fattura.
Registrare la fattura di acquisto per l'importo complessivo di € 122.
Creare un conto finanziario a cui associare il conto Fornitori c/anticipi
Registrare un pagamento utilizzando il conto finanziario appena creato per chiudere la scadenza
Stampando il libro giornale si ottiene che il conto del fornitore si chiude per l'importo totale della fattura ed è stato stornato anche il conto Fornitori c/anticipi per l'importo totale pagato in anticipo
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