Il Decreto-Legge 19 maggio 2020, n. 34 recante "Misure urgenti in materia di salute, sostegno al lavoro e all'economia, nonché di politiche sociali connesse all'emergenza epidemiologica da COVID-19", cosiddetto "Decreto Rilancio", prevede diverse misure di sostegno a favore di famiglie, lavoratori e imprese. I principali interventi a favore di privati e famiglie sono:
Redditi di Emergenza (REM)
Detrazioni 110% per Ecobonus e Sismabonus
Congedo parentale e bonus Baby Sitting
Bonus colf, badanti e lavoratori domestici
Tax Credit Vacanze o Bonus Vacanza per famiglie 2020
Bonus Mobilità o Bonus Bici
In linea di massima la presente guida può essere applicata per qualsiasi tipologia di Bonus Fiscale per cui il Governo abbia emanato una specifica normativa.
Applicare il Bonus fiscale nella fattura elettronica
Per applicare il Bonus fiscale su una fattura emessa da Contabilità in Cloud, ad esempio il Bonus Vacanze, è possibile arricchire con i dati aggiuntivi la fattura elettronica prima di inviarla.
Emessa la fattura è necessario avviare Invia fatture elettroniche da Vendite\Fatturazione, e cliccare sul pulsante Dati aggiuntivi presente in fondo alla riga corrispondente alla fattura da inviare. Si aprirà a questo punto la finestra dei dati aggiuntivi in cui inserire il Bonus vacanze, in particolare:
nella sezione Causale oppure negli Altri dati gestionali (Tipo Dato e Riferimento Testo) dei dati aggiuntivi della riga del prodotto è necessario indicare il riferimento normativo a cui si riferisce il bonus;
nella sezione sezione "Sconto maggiorazione", va quindi indicato
il Tipo "Sconto",
l'Importo del bonus da riconoscere al cliente.
Nell'xml della fattura, l'importo dello sconto verrà riportato in un apposito tag. L'ImportoTotaledocumento sarà pari al Totale documento al netto dello sconto.
Nel caso sia stata applicata alla fattura anche la ritenuta di acconto, al fine del calcolo delle scadenze dal totale documento verrà detratta anche quest'ultima in modo che nei dati pagamento l'importo pagamento sia al netto della ritenuta.
A fronte dell'applicazione del Bonus, le scadenze in fase di creazione del file xml, verranno ricalcolate partendo dal totale documento al netto dello sconto o al lordo della maggiorazione e al netto della ritenuta. Nel caso di pagamento 30/60/90 e di applicazione sia dello sconto che della ritenuta d'acconto, ad esempio, l'importo verrà diviso per tre.
Rilevare il credito d'imposta
Emessa la fattura è necessario a questo punto rilevare in contabilità l'importo del Bonus fiscale applicato in fattura. Per fare questo occorre creare un conto finanziario legato ad esempio al conto "Erario c/credito d'imposta" (è possibile eventualmente creare un conto più specifico).
Creato il conto finanziario, sarà quindi sufficiente registrare un pagamento su questo conto per l'importo del bonus, in maniera tale che rimanga aperto il credito nei confronti del cliente solo per l'importo della fattura al netto del bonus.
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