Il presupposto per contrassegnare come definitiva la liquidazione IVA di un periodo è la contabilizzazione delle fatture di acquisto, delle fatture di vendita e degli eventuali corrispettivi riferiti al periodo di competenza. Il sistema genera automaticamente le scritture di giroconto, a condizione che siano stati configurati correttamente i due conti di sistema di riferimento.
Per la relativa configurazione, consultare la guida "Conti di sistema per la Liquidazione IVA"
L’elaborazione e la stampa della liquidazione IVA si effettuano dalla sezione Reports > Imposte > Liquidazione IVA.
Si aprirà una finestra nella quale occorre indicare:
Anno: l’anno di riferimento della liquidazione;
Periodo: mensile o trimestrale, in base alla periodicità IVA dell’azienda;
Regime IVA: Ordinario oppure IVA per cassa, in base al regime adottato dall’azienda.
Nella gestione della liquidazione IVA è possibile inserire due flag con finalità differenti.
1-Il flag “Includi registrazioni non contabilizzate” permette di considerare nella liquidazione anche le operazioni non ancora contabilizzate. È utile per eseguire un controllo prima della chiusura definitiva della liquidazione.
Per verificare che i dati siano corretti, è consigliabile elaborare la liquidazione sia con il flag attivo sia senza il flag e controllare che gli importi coincidano.
Escludi le registrazioni non riportate dai periodi precedenti: consente di escludere dalla liquidazione IVA che si sta rendendo definitiva, le registrazioni con data IVA riferita a periodi precedenti che non sono state incluse nelle liquidazioni di competenza già chiuse. Questo può accadere, ad esempio, quando si inizia a gestire le liquidazioni IVA con il gestionale a partire da un determinato anno oppure quando una registrazione viene contabilizzata dopo che la liquidazione IVA del periodo di competenza è già stata contrassegnata come definitiva.
Ad esempio, se un’azienda utilizza il gestionale dal 2025, ma inizia a gestire le liquidazioni IVA solo dal 2026:
Con il flag selezionato, le registrazioni del 2025 verranno escluse dalla liquidazione IVA.
Con il flag non selezionato, le registrazioni del 2025 confluiranno nella prima liquidazione utile del 2026 e gli importi corrispondenti saranno contrassegnati con un asterisco (*).
Lo stesso principio si applica alle registrazioni contabilizzate dopo che la liquidazione del relativo periodo è stata contrassegnata come definitiva. Cliccando sugli importi contrassegnati con l’asterisco, è possibile visualizzare le registrazioni coinvolte e le relative date IVA. È comunque importante utilizzarla con attenzione, verificando che le registrazioni escluse siano effettivamente quelle da non considerare.
Per visualizzare il pulsante blu “Contrassegna come definitiva”, la liquidazione deve essere elaborata senza selezionare il flag “Includi registrazioni non contabilizzate”, altrimenti apparirà il seguente messaggio : La liquidazione IVA non può essere contrassegnata come definitiva perché include registrazioni non contabilizzate
Quindi, non inserire il flag su includi le registrazioni non contabilizzate e cliccare su Contrassegna come definitiva
Una volta confermata la liquidazione, il sistema genererà automaticamente i giroconti IVA sulla base delle impostazioni dei due conti di sistema dedicati alla liquidazione IVA.
Le liquidazioni iva rese definitiva confluiscono nella sezione Reports\Imposte\Archivio
Dalla sezione Archivio, cliccando sull'icona Mostra report (l'icona della lente) presente alla fine di ciascuna riga, è possibile visualizzare e stampare la relativa liquidazione IVA.
In fase di stampa è inoltre possibile impostare manualmente la numerazione delle pagine, così da proseguire correttamente la numerazione rispetto a una precedente stampa.
Cliccando invece su “Annulla lo stato di definitivo” (icona blu)
lo stato della liquidazione viene riportato indietro e, qualora fossero stati generati automaticamente i giroconti IVA, l’operazione di annullamento comporterà la creazione delle relative registrazioni contabili di rettifica.
Una volta che le liquidazioni di un trimestre sono state contrassegnate come definitive, è possibile procedere con l’elaborazione della Comunicazione liquidazione IVA relativa a quel trimestre.
Torna
La liquidazione IVA - indice degli argomenti
Leggi anche