Quando la liquidazione IVA viene contrassegnata come definitiva, il sistema genera automaticamente le scritture di giroconto.
Per il corretto funzionamento dell'automatismo è necessario configurare correttamente i seguenti conti di sistema, dalla sezione Tutte le impostazioni → Contabilità → Conti di sistema
Liquidazione IVA: di default associato al conto patrimoniale 5205040 -Erario c/IVA, utilizzato quando il saldo della liquidazione è a debito;
Liquidazione IVA periodo precedente (saldo): di default associato al conto patrimoniale 5205041 - Erario c/IVA periodo precedente, utilizzato quando il saldo della liquidazione è a credito. Questo conto non deve essere movimentato con scritture manuali, in quanto garantisce il corretto riporto automatico del credito nella liquidazione successiva nella voce “Debito o credito riportato dal periodo precedente”.
N.B.: In caso di personalizzazioni, devono essere utilizzati i conti indicati nella configurazione dei conti di sistema. È necessario utilizzare due conti distinti: uno dedicato alla gestione del debito IVA e uno dedicato alla gestione del credito IVA.
Per garantire il corretto funzionamento dell’automatismo bisogna accedere al conto associato al rigo “Liquidazione IVA” e, tramite l’icona di modifica (matita), configurare correttamente i seguenti parametri:
Contabilizza automaticamente le liquidazioni IVA: attivare la relativa casella per consentire la generazione automatica delle scritture di giroconto;
Conto: indicare il conto su cui stornare l’IVA su acquisti e vendite ecc...(di default 5205040 - Erario c/IVA; in alternativa, è possibile selezionare un conto diverso);
Data contabile: impostare la data da attribuire alle scritture di giroconto.
Solo in presenza di questa configurazione, ogni volta che la liquidazione IVA viene contrassegnata come definitiva, il sistema genera automaticamente le relative scritture contabili.
Esempio:
Il risultato della liquidazione di Gennaio 2026 è un credito IVA di € 342,63. Se è stato configurato correttamente il conto di sistema, il credito viene riportato nella liquidazione di Febbraio alla voce "Debito o credito riportato dal periodo precedente" e viene registrato automaticamente un giroconto tra Erario c/iva ed Erario c/iva periodo precedente.
Saldo della liquidazione di Gennaio 2026
Dopo aver contrassegnato come definitiva la liquidazione IVA di gennaio 2026, il sistema ha eseguito automaticamente il giroconto dell’IVA sul conto 5205041, in quanto il saldo risulta a credito.
In questo modo, nella liquidazione IVA del mese di febbraio, il credito del periodo precedente viene riportato correttamente nella voce “Debito o credito riportato dal periodo precedente”.
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