Può capitare di registrare un’operazione contabile in Contabilità → Prima nota senza indicare un codice IVA direttamente nella registrazione, utilizzando come conto di contropartita un conto di tipo IVA (ad esempio, IVA su vendite o IVA su acquisti). Anche se il codice IVA non viene selezionato manualmente in fase di registrazione, questi conti risultano comunque associati internamente a uno specifico codice IVA.
Questa situazione può verificarsi, ad esempio, quando sul conto di sistema Liquidazione IVA non è selezionata la casella Contabilizza automaticamente la liquidazione IVA e, di conseguenza, i giroconti IVA vengono registrati manualmente o qualsiasi altro tipo di giroconto che movimenta un conto di tipo iva.
Esempio:
Registriamo in prima nota un giroconto IVA manuale, con data 01/01/2026, nel quale il conto IVA su vendite presenta un saldo di € 500,00, mentre il conto IVA su acquisti presenta un saldo di € 1.000,00.
Questi importi vengono riportati nella liquidazione IVA di gennaio 2026 e associati automaticamente ai rispettivi codici IVA.
In particolare:
l’importo di € 500,00, imputato in prima nota al conto IVA su vendite, viene riportato nella sezione Vendite della liquidazione IVA;
l’importo di € 1.000,00, imputato al conto IVA su acquisti, viene riportato nella sezione Acquisti.
In entrambi i casi, l’imponibile risulta pari a zero e vengono valorizzati esclusivamente i campi Imposta e Totale.
Per verificare a quali registrazioni sono collegati questi importi, è sufficiente cliccare sul pulsante Verifica movimentazioni conti IVA. Si aprirà una finestra contenente l’elenco dei movimenti nei quali è stato utilizzato un conto di tipo IVA come contropartita.
Se le registrazioni sono già state contabilizzate, è possibile modificare il codice IVA associato automaticamente, selezionando un codice IVA diverso oppure lasciando il campo vuoto.
Nel caso dell’esempio, vengono visualizzate le due righe del giroconto nelle quali sono stati utilizzati i conti IVA su vendite e IVA su acquisti.
Per rimuovere il codice IVA associato automaticamente, è sufficiente selezionare il valore vuoto nel campo Codice IVA e salvare le modifiche.
A questo punto, la liquidazione IVA viene rielaborata automaticamente e gli importi relativi alla registrazione modificata non vengono più visualizzati.
N.B. Per evitare errori, si consiglia vivamente di non utilizzare conti di tipo IVA, associati a uno o più codici IVA, come contropartite nelle registrazioni contabili in cui non viene indicato alcun codice IVA (ad esempio: IVA su vendite, IVA su acquisti, IVA su acquisti reverse charge, IVA su vendite reverse charge, ecc.).
Torna a