Credito IVA anno precedente
Per utilizzare in compensazione il credito IVA risultante dalla dichiarazione dell’anno precedente, è necessario indicare manualmente l’importo che si desidera portare in detrazione nel campo editabile “Credito anno precedente portato in detrazione”, presente nella parte inferiore della schermata della liquidazione.
Il campo è visibile solo se, nei filtri della liquidazione, non è selezionata l’opzione “Includi registrazioni non contabilizzate”.
Il credito IVA dell’anno precedente può essere utilizzato in compensazione secondo due modalità:
Compensazione verticale (IVA/IVA): è possibile indicare l’intero importo del credito dell’anno precedente oppure solo una parte, da utilizzare esclusivamente per compensare il debito IVA. L'eventuale credito residuo risultante dalla liquidazione verrà riportato al mese o al trimestre successivo.
Compensazione orizzontale: il credito può essere utilizzato per compensare debiti relativi ad altri tributi e imposte, oltre che all’IVA. In questo caso, è necessario indicare l’importo del credito che si intende utilizzare per compensare il debito della singola liquidazione.
Crediti speciali d’imposta
Anche per i crediti speciali d’imposta si applica una logica analoga a quella prevista per il credito IVA dell’anno precedente.
L’importo del credito che si desidera utilizzare deve essere inserito manualmente nell’apposito rigo “Crediti speciali d’imposta” della liquidazione. Una volta indicato, il gestionale lo utilizza automaticamente per determinare il saldo della liquidazione.
In particolare:
Liquidazione a debito: il credito d’imposta viene utilizzato fino a concorrenza del debito risultante.
Liquidazione a credito: il credito d’imposta viene sommato al credito del periodo, incrementando il saldo complessivo a credito.
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